一般來(lái)說(shuō)：?jiǎn)挝焕U納社保15年和個(gè)人繳納社保15年，退休后的養(yǎng)老金還是有一定差距的。除非繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致，退休后的養(yǎng)老金才有可能一致，但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。

　　大家可能會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，認(rèn)為實(shí)際繳費(fèi)年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同，這種想法是錯(cuò)誤的。因?yàn)橛绊戰(zhàn)B老金的因素不止繳費(fèi)年限一個(gè)，對(duì)于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō)，它們屬于兩種不同的繳費(fèi)方式。

　　造成差異的主要因素有3個(gè)：

　　一是繳費(fèi)基數(shù);

　　二是退休年齡;

　　三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。

　　01單位繳納社保和個(gè)人繳納社保

　　繳費(fèi)方式有哪些差異?

　　一、單位繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。

　　企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%)，個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。

　　二、個(gè)人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保;二是城鄉(xiāng)居民社保。

　　個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%(12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶)，按月繳費(fèi);也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對(duì)較低。

　　小薪總結(jié)：

　　■ 如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保，那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮(zhèn)職工社保。但是，繳費(fèi)成本要高于企業(yè)參保。

　　■ 如果個(gè)人選擇參加城鄉(xiāng)居民社保，那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費(fèi)方式。

　　■ 但是，繳費(fèi)成本要低于企業(yè)參保，相對(duì)來(lái)說(shuō)，退休后的養(yǎng)老金也要低于企業(yè)參保人員。

　　02單位繳納社保和個(gè)人繳納社保

　　退休后的養(yǎng)老金有哪些差異?

　　一、單位參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

　　直接通過(guò)一個(gè)例子給大家解釋：

　　假設(shè)，有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。

　　四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元。

　　■A職工年均應(yīng)付工資為5000元

　　■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%(5000元)檔位繳納社保

　　■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%(3000元)檔位繳納社保

　　■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

　　A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少?

　　1、養(yǎng)老金計(jì)算公式

　　(1)基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金(本案例中忽略過(guò)渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素)。

　　(2)企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。

　　(3)個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。

　　(4)企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

　　(5)個(gè)人參保回本時(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

　　(6)50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月;55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

　　2、測(cè)算分析

　　(1)A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*8%*12*15=72000元。

　　回本時(shí)間：72000/1869/12=3.2年

　　(2)B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*100*12*15=180000元。

　　回本時(shí)間：180000/1869/12=8年

　　(3)C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*60%*12*15=108000元。

　　回本時(shí)間：108000/1422/12=6年

　　(4)D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*60%*12*15=108000元。

　　回本時(shí)間：108000/1454/12=6年

　　通過(guò)對(duì)A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析可知：

　　(1)A職工與B職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬(wàn)元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。

　　(2)A職工與C職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。

　　(3)A職工與D職工比較：

　　退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金(共計(jì)11.21萬(wàn)元)。

　　(4)B職工和C職工相比：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬(wàn)元。

　　(5)C職工和D職工相比：

　　退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬(wàn)元的養(yǎng)老金。

　　二、單位參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大?

　　1、差距有多大：

　　根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。

　　2、產(chǎn)生差距的原因：

　　城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年。基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。

　　整體來(lái)說(shuō)，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

　　小薪總結(jié)：

　　其實(shí)通過(guò)上文，我們不難發(fā)現(xiàn)當(dāng)繳費(fèi)方式、繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí)，企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養(yǎng)老金是一致的。

　　企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別在于：

　　社保繳費(fèi)比例不同，企業(yè)參保的員工，只需要繳納個(gè)人部分即可，個(gè)人參保需要承擔(dān)統(tǒng)籌和個(gè)人的全部費(fèi)用，繳費(fèi)成本高。另外，企業(yè)繳納的是五險(xiǎn)一金，個(gè)人主要繳納的是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，企業(yè)參保人享受的保險(xiǎn)范圍更高。

　　那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢?

　　如果說(shuō)你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

　　如果說(shuō)你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費(fèi)，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算。

　　03社保怎么補(bǔ)繳?

　　誰(shuí)可以補(bǔ)繳?

　　一、個(gè)人身份不得補(bǔ)繳

　　對(duì)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員不得以事后追補(bǔ)繳費(fèi)的方式增加繳費(fèi)年限。

　　二、用人單位補(bǔ)繳須存在勞動(dòng)關(guān)系

　　人社部規(guī)定：職工中仍與單位存續(xù)勞動(dòng)關(guān)系、未到達(dá)法定退休年齡，因各種原因應(yīng)保未保、中斷繳費(fèi)或欠費(fèi)，用人單位可按照規(guī)定申請(qǐng)補(bǔ)繳。

　　就是說(shuō)未達(dá)到法定退休年齡的人，補(bǔ)繳社保必須由與個(gè)人存在勞動(dòng)關(guān)系的用人單位進(jìn)行補(bǔ)繳，個(gè)人身份不能補(bǔ)繳。

　　社保斷繳，那就意味著你的購(gòu)房、落戶、生育保險(xiǎn)、醫(yī)保都會(huì)受到影響!所以，如果有需要用到社保的需求，千萬(wàn)不要輕易斷繳社保。

　　社保新規(guī)下，還沒(méi)繳滿社保的人統(tǒng)統(tǒng)按照以下方法處理，進(jìn)行補(bǔ)救：

　?、?按年補(bǔ)繳

　　如果你到了退休年齡，還有幾年(一般是三年)的時(shí)間才有社會(huì)保險(xiǎn)，你可以每年補(bǔ)交，這樣你退休時(shí)就能得到社會(huì)保險(xiǎn)的福利。然而，你必須支付滯納金來(lái)支付你的年費(fèi)。

　?、?延遲退休

　　如果你在我國(guó)達(dá)到法定退休年齡，而社會(huì)保險(xiǎn)還沒(méi)有繳滿15年可以申請(qǐng)延遲退休，最多5年。

　　當(dāng)你延遲退休時(shí)，你可以一邊工作一邊繼續(xù)支付社保。我認(rèn)為，絕大多數(shù)能夠彌補(bǔ)社保的人都不希望延遲退休(公職人員除外)。

　　③ 一次性補(bǔ)繳

　　一次性繳滿15年社保，這太方便了，然而這對(duì)于那些按年交社保的人來(lái)說(shuō)太不公平。所以在新規(guī)下，這種方式已經(jīng)被取消了。

　　只有符合以下條件才能一次性繳滿：

　　· 2011年以前退休的國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位職工;

　　· 1961年至1982年期間下鄉(xiāng)的知識(shí)青年;

　　· 男性65歲，女性60歲的退休人員，在2011年之前已經(jīng)在當(dāng)?shù)乩U納了社保。

　　④ 轉(zhuǎn)為居民社保

　　假如距離繳滿15年時(shí)間還有很長(zhǎng)一段時(shí)間，選擇每年度補(bǔ)繳是不劃算的，也可以考慮將職工社會(huì)保險(xiǎn)變成居民社會(huì)保險(xiǎn)。

　　一些地方還可以一次性補(bǔ)繳，但這樣做一方面是處理起來(lái)麻煩，另一方面待遇也要低于職工社會(huì)保險(xiǎn)。

　?、?停繳社保，取出錢(qián)來(lái)

　　這種方式我個(gè)人不太贊成大家使用，就是大家如果你還沒(méi)有交滿15年，但是又不想再花錢(qián)補(bǔ)繳的話，那么你可以申請(qǐng)退保。

　　這樣你就可以不用再繼續(xù)繳納社保了，而且之前交的錢(qián)也會(huì)退給你。但是這種方式有一個(gè)后果，就是退休之后，沒(méi)有辦法享受到醫(yī)保以及養(yǎng)老金的福利待遇。

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